新疆國統(tǒng)管道股份有限公司
2023年度會計師事務(wù)所履職情況評估報告暨董事會審計委員會對會計師事務(wù)所履行監(jiān)督職責(zé)情況報告
中興華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱中興華）對新疆國統(tǒng)管道股份有限公司（以下簡稱公司）2023年度資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注進(jìn)行了審計工作，并對公司2023年度財務(wù)審計報告審計結(jié)論，以書面方式出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告。同時，出具了公司關(guān)于2023年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況和對外擔(dān)保情況的專項審計報告、關(guān)于2023年度募集資金存放與使用情況鑒證報告、關(guān)于2023年財務(wù)決算專項說明審計報告、2023年管理建議書等。在中興華審計期間，董事會審計委員會對中興華審計工作進(jìn)行了跟蹤配合，現(xiàn)將中興華2023年度履職情況匯報、評價如下：
一、變更會計師事務(wù)所情況說明
（一）前任會計師事務(wù)所情況及上年度審計意見
前任會計師事務(wù)所為立信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙），已連續(xù)提供審計服務(wù)5年，上年度審計意見類型為標(biāo)準(zhǔn)無保留意見。公司不存在已委托前任會計師事務(wù)所開展部分審計工作后解聘前任會計師事務(wù)所的情況。
（二）變更會計師事務(wù)所原因
立信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)已連續(xù)5年為公司提供審計服務(wù)，為保證審計工作的獨立性和客觀性，綜合考慮公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況和整體審計的需要、會計師事務(wù)所人員安排及工作計劃等情況，并根據(jù)《國有企業(yè)、上市公司選聘會計師事務(wù)所管理辦法》及《中國物流集團(tuán)有限公司會計師事務(wù)所選聘管理辦法》第三章、第六條“集團(tuán)公司所屬上市公司委托集團(tuán)公司統(tǒng)一組織年度決算審計的會計師事務(wù)所選聘工作。聘任或解聘會計師事務(wù)所，按上市公司相關(guān)規(guī)定履行決策程序”的相關(guān)規(guī)定，間接控股股東中國物流集團(tuán)有限公司2023年度已履行聘請會計師事務(wù)所的招投標(biāo)相關(guān)程序，公司擬聘請中興華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2023年度財務(wù)報告及內(nèi)部控制審計機(jī)構(gòu)。
（三）公司與前后任會計師事務(wù)所溝通情況
公司已就變更會計師事務(wù)所事宜與前任及擬聘任會計師事務(wù)所進(jìn)行了溝通，雙方就本次變更事宜均無異議。因變更會計師事務(wù)所相關(guān)事項尚需提交公司股東大會審議，前任及擬聘任會計師事務(wù)所將根據(jù)《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則第 1153 號——前任注冊會計師和后任注冊會計師的溝通》有關(guān)要求，積極做好有關(guān)溝通及配合工作。
二、中興華基本情況
中興華會計師事務(wù)所成立于1993年，2000年由國家工商管理總局核準(zhǔn)，改制為“中興華會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司”。2009年吸收合并江蘇富華會計師事務(wù)所，更名為“中興華富華會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司”。2013年公司進(jìn)行合伙制轉(zhuǎn)制，轉(zhuǎn)制后的事務(wù)所名稱為“中興華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）”（以下簡稱中興華）。注冊地址：北京市豐臺區(qū)麗澤路20號院1號樓南樓20層。首席合伙人李尊農(nóng)。2022年度末合伙人數(shù)量170人、注冊會計師人數(shù)839人、簽署過證券服務(wù)業(yè)務(wù)審計報告的注冊會計師人數(shù)463人。2022年度經(jīng)審計的業(yè)務(wù)收入184,514.90萬元，其中審計業(yè)務(wù)收入135,088.59萬元，證券業(yè)務(wù)收入32,011.50萬元；2022年度上市公司年報審計115家，上市公司涉及的行業(yè)包括制造業(yè)；信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)；批發(fā)和零售業(yè)；房地產(chǎn)業(yè)；水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)等。審計收費總額 14,809.90 萬元。公司屬于非金屬礦物制品業(yè)，中興華在該行業(yè)上市公司審計客戶2家。
三、審計基本情況
在進(jìn)行審計之前，中興華與公司董事會和高管進(jìn)行了必要的溝通，了解了公司內(nèi)部控制等情況，簽訂了審計業(yè)務(wù)約定書，按照有關(guān)收費標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，確定了2023年度審計費用為85萬元人民幣（不含差旅費），不存在中興華或有收費項目。
根據(jù)審計委員會與中興華協(xié)商，中興華派出的審計組制定了2023年度財務(wù)報告審計工作計劃，審計計劃時間安排：
1.內(nèi)部控制審計程序：2023年11月30日－2023年12月15日，對公司進(jìn)行內(nèi)部控制及風(fēng)險評估程序；
2.現(xiàn)場審計：2024年1月8日－2024年2月28日，對公司分、子公司、母公司進(jìn)行了現(xiàn)場年度審計工作；
3.2024年3月1日—2024年3月20日，對年度募集資金存放與使用情況、年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況和對外擔(dān)保情況進(jìn)行了檢查。
4.審計報告編制：
（1）2024年3月1日－2024年3月20日，為編制、出具內(nèi)部控制審計報告。
（2）2024年3月10日－2024年3月31日，為編制、審計復(fù)核、定稿、出具財務(wù)決算年度審計報告、財務(wù)決算專項說明審計報告、管理建議書、關(guān)聯(lián)方占用資金情況和對外擔(dān)保情況專項審計報告、募集資金年度存放與使用情況鑒證報告等，為圓滿完成公司年度審計工作奠定了基礎(chǔ)。
審計委員會在審計組進(jìn)場前，認(rèn)真審閱了公司編制的財務(wù)會計報表，并聽取了公司管理層對經(jīng)營情況的匯報。并與中興華進(jìn)行了充分的溝通，要求中興華在約定時限內(nèi)提交2023年度財務(wù)審計報告，以及出具的專項審計報告，并在審計報告定稿前再次對公司2023年度的會計報表進(jìn)行了審閱，認(rèn)為：公司2023年度會計報表編制符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求；收入、成本費用和利潤的確認(rèn)真實、準(zhǔn)確；有關(guān)提留符合法律、法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定；真實、準(zhǔn)確、完整地反應(yīng)了2023年公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，同意提交公司董事會審議。
中興華審計組通過辛勤的審計工作，克服困難完成了所有審計程序，取得了充分適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，并向?qū)徲嬑瘑T會提交了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告。
四、關(guān)于對中興華審計遵守職業(yè)道德基本情況的評價
（一）獨立性評價：
中興華執(zhí)行年審的會計師未在公司任職，未獲取任何形式的經(jīng)濟(jì)利益，中興華和公司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經(jīng)營關(guān)系，中興華對公司的審計業(yè)務(wù)不存在自我評價，審計項目組成員和公司決策層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。在本次審計工作中，中興華及其審計成員始終保持和遵守了職業(yè)道德基本原則中關(guān)于保持獨立性的要求。
（二）專業(yè)勝任能力評價：
中興華此次審計派出的審計組成員共 20人、共分4個審計小組，其具有承辦本次審計業(yè)務(wù)所具備的專業(yè)知識和相關(guān)能力，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應(yīng)有的關(guān)注和職業(yè)謹(jǐn)慎性。
五、審計計劃、程序及出具的審計報告和提出改進(jìn)意見的評價
（一）審計工作計劃評價
在本年度審計過程中，審計組通過了解公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動,制定了具體的審計工作計劃，為完成審計任務(wù)和減少審計風(fēng)險做了充分的準(zhǔn)備。
（二）具體審計程序執(zhí)行評價
審計組在對公司內(nèi)部控制制度管理的完整性、設(shè)計的合理性和運用的有效性進(jìn)行評價的基礎(chǔ)上，確定了實施控制性測試程序和實質(zhì)性測試程序。為測試內(nèi)部控制有效運用獲取了必要的審計證據(jù)。
（三）出具的審計報告意見的評價
審計組在本年度審計工作中按照《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則》的要求，執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦�，為發(fā)表審計意見獲取了充分、恰當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)。中興華對財務(wù)報表發(fā)表的標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見是在獲取充分、恰當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)的基礎(chǔ)上做出的結(jié)論。
（四）出具的管理建議書的評價
在審計過程中，審計組從實際出發(fā)，實事求是，對公司經(jīng)營管理提出了管理建議，公司對其提出的管理建議已經(jīng)采納，并對其在經(jīng)營管理工作中不斷落實整改、完善和提高。
六、關(guān)于是否續(xù)聘會計師事務(wù)所的建議
從聘任中興華執(zhí)行本年度公司審計業(yè)務(wù)完畢，中興華在此期間勤勉盡責(zé)，堅持獨立、客觀、公正的審計準(zhǔn)則，公允地發(fā)表了獨立審計意見，維護(hù)了股東的權(quán)益，較好地履行了雙方簽訂的《業(yè)務(wù)約定書》中所約定的責(zé)任和義務(wù)，為公司提供了較好的服務(wù)，雙方保持了良好的合作關(guān)系。根據(jù)中興華的服務(wù)意識、職業(yè)操作和履職能力，在公司持續(xù)經(jīng)營及國家法規(guī)允許的情況下，我們建議繼續(xù)聘任中興華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）作為公司2024年度財務(wù)報表審計機(jī)構(gòu)。
新疆國統(tǒng)管道股份有限公司
董事會審計委員會
2024年4月25日
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